Wir beraten Sie bei Steuerhinterziehung
Informationen zur Europäischen Zinsrichtlinie
Kontrollmitteilungen:
24 EU-Staaten, darunter Deutschland, haben sich zu einem Informationsaustausch verpflichtet.
Das bedeutet, dass sie von der Richtlinie betroffene Kapitalerträge von EU-Bürgern mit abweichendem
Wohnsitz über die Grenze melden. Hierbei teilt die Zahlstelle (z.B. die Bank) der zuständigenBehörde folgende Informationen mit:
Identität und Wohnung des wirtschaftlichen Eigentümers,
Namen und Anschrift der Zahlstelle,
Kontonummer des wirtschaftlichen Eigentümers,
Gesamtbetrag der Zinsen oder Erträge.
Auch die EU-Staaten, die selbst den Quellensteuerabzug anwenden, erhalten automatisch Auskünfte
über die Zinserträge, die seine Gebietsansässigen in den 24 EU-Mitgliedstaaten erzielen, die am automatischen Auskunftsaustausch teilnehmen.
Verfahrensweg:
Die Auskunftspflicht der Richtlinie erstreckt sich auf Auskünfte über den Empfänger der Zinszahlungen, den wirtschaftlichen Eigentümer.
Weist der Kontoinhaber nach, dass er nicht wirtschaftlicher Eigentümer ist, muss die Bank die Identität des richtigen Besitzers feststellen.
Betroffen sind nur natürliche Personen, deren Wohnsitz in einem anderen EU-Staat als dem Anlageland liegt. Auf juristische Personen greifen die neuen Kontrollen nicht.
Gibt eine Person mit einem in der EU ausgestellten Pass/Personalausweis an, in einem Drittstaat ansässig zu sein, muss dies durch einen Nachweis über den steuerlichen Wohnsitz belegt werden, der von der zuständigen Behörde dieses Drittstaates ausgestellt wurde.
Wird dieser Nachweis nicht vorgelegt, gilt der Wohnsitz als in dem EU-Mitgliedstaat belegen,in dem der Pass oder ein anderer amtlicher Identitätsausweis ausgestellt wurde
Kreditinstitute ermitteln die Identität des Kunden. Bei ab 2004 eingegangenen Kontenbeziehungen sind neben Namen und Anschrift auch eine Steuer-Identifikationsnummer oder Geburtsdatum und –ort laut Pass oder Personalausweis festzuhalten.
Da die erforderliche Steuernummer bei Deutschen nach §§ 139a ff: AO erst seit Ende 2008 vorliegt, begnügten sich die Banken bis dahin mit dem Geburtsdatum.
Dann melden die Banken der zuständigen Behörde im eigenen Land sämtliche Zinserträge
ihrer ausländischen EU-Kunden.
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